# Как платить налог самозанятому в 2026 году

> Налог начисляется автоматически по чекам. Квитанция приходит в приложение с 9-го по 12-е число следующего месяца, а оплатить её нужно не позднее 28-го числа. Ставки 4% с физлиц и 6% с организаций и ИП.

Canonical: https://iprofbuh.ru/kak-platit-nalog-samozanyatomu-2026/
Updated: 2026-10-16

## Главное

Самозанятый платит налог на профессиональный доход раз в месяц. В течение месяца он формирует чеки в приложении «Мой налог», налоговая считает налог сама и с 9-го по 12-е число следующего месяца присылает квитанцию с QR-кодом. Оплатить нужно не позднее 28-го числа: в приложении картой, в банковском приложении по реквизитам или QR-коду, через Госуслуги, в банке или терминале. Ставки 4% с физических лиц и 6% с организаций и ИП, налоговый вычет 10 000 рублей снижает их до 3% и 4%. Если налог за месяц не больше 100 рублей, он переносится на следующий период. Фиксированные страховые взносы не платятся. Данные ФНС на 15.10.2026.

## Как устроен ежемесячный платёж

Рассчитывать налог вручную не нужно. Приложение «Мой налог» учитывает доходы по чекам, применяет вычет и следит за лимитом.

| Этап | Когда | Что делает самозанятый |
|---|---|---|
| Чек по каждому поступлению | в момент расчёта, в отдельных случаях не позднее 9-го числа следующего месяца | формирует чек и выдаёт клиенту |
| Квитанция | с 9-го по 12-е число следующего месяца | проверяет сумму |
| Оплата | не позднее 28-го числа следующего месяца | платит налог любым способом |

Если 28-е число выпадает на выходной или праздник, срок переносится на первый рабочий день. Первый налоговый период считается со дня регистрации и до конца следующего месяца: при регистрации в январе квитанция впервые придёт до 12 марта, а заплатить нужно до 25 марта.

## Как оплатить налог за месяц: пошаговая инструкция

1. Откройте приложение «Мой налог» после 12-го числа и проверьте, что в разделе «Налоги» появилась квитанция.
2. Сверьте начисленную сумму с чеками за прошлый месяц: количество чеков, покупателей и итог по каждой ставке.
3. Выберите способ оплаты: картой в приложении, через банк по QR-коду или через Госуслуги.
4. Подтвердите платёж и дождитесь уведомления о зачёте. Налог зачисляется на единый налоговый счёт.
5. Сохраните подтверждение оплаты на случай вопросов налоговой, например при оформлении кредита или справки о доходах.

Если приложение показывает долг, который вы уже оплатили, подождите один рабочий день: платёж проходит не мгновенно. При повторной ошибке обратитесь в службу поддержки «Мой налог» или в свою налоговую инспекцию.

## Ставки и вычет

Ставка 4% применяется, если деньги за товар, работу или услугу пришли от физического лица. Ставка 6% применяется, если платит организация или ИП. Покупателя нужно указать при создании чека, иначе ставка будет определена неверно.

Налоговый вычет составляет 10 000 рублей. Пока он не израсходован, ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% до 4%. Расчёт автоматический.

Налог платится только пока доход нарастающим итогом за год не превысил 2,4 млн рублей. После превышения самозанятый должен платить налоги по другим режимам. Сравнить их поможет материал [самозанятый или ИП](https://iprofbuh.ru/samozanyatyj-ili-ip/).

## Способы оплаты налога

Квитанция содержит QR-код, поэтому оплата занимает несколько минут. Подойдёт любой из способов: оплата банковской картой в приложении или веб-кабинете «Мой налог», оплата в приложении банка или у платёжного сервиса по реквизитам из квитанции, оплата через Госуслуги и оплата в банке, банкомате или терминале.

Можно также поручить платёж банку или оператору электронной площадки, если вы формируете чеки через их приложение. В этом случае налоговая дополнительно направит им уведомление об уплате.

Не забудьте проверить сумму перед оплатой. Если налог за месяц не превышает 100 рублей, он не списывается, а переносится на следующий период, пока сумма не станет больше 100 рублей.

## Справка о доходах и подтверждение платежей

Приложение формирует справку о состоянии расчётов и справку о доходах за выбранный период. Они пригодятся для банка, визы или тендера. Справка выдаётся бесплатно, формируется в приложении за несколько секунд и подписана электронной подписью налоговой.

Хранить чеки и квитанции не обязательно, всё доступно онлайн. Но если вы платите налог через банк, держите под рукой выписку по счёту. Так проще проверить, что платёж пришёл на ЕНС в срок и не создал долг.

Не путайте справку о доходах с декларацией: подавать декларацию самозанятому не нужно.

## Взносы и взаимосвязь с ИП и УСН

Самозанятые не платят фиксированные страховые взносы, а пенсионное страхование добровольное. [ИП на НПД](https://iprofbuh.ru/ip-na-npd-uslovia-2026/) тоже освобождён от фиксированных взносов. У ИП на УСН за 2026 год фиксированные взносы составляют 57 390 рублей, их нужно уплатить не позднее 28 декабря 2026 года.

Совмещать НПД с УСН нельзя: ИП, применявший УСН, должен уведомить налоговую о прекращении УСН в течение месяца после постановки на учёт как самозанятый. О переходе в обратную сторону читайте в статье [как перейти на УСН ИП в 2026 году](https://iprofbuh.ru/kak-pereyt-na-usn-ip-2026/).

Налог самозанятого не проходит через уведомления ЕНС, он платится по квитанции. Информация справочная, сверяйте её с npd.nalog.ru.

## Частые ошибки при оплате

Первая ошибка: забыть выдать чек. Доход нужно отражать в момент расчёта, иначе налог начислится позже и запутает учёт.

Вторая ошибка: указать неверного покупателя, из-за чего применяется не та ставка. Третья ошибка: ждать, что налог спишется сам. Если вы не настроили платёж через банк, его нужно оплатить вручную до 28-го числа.

Четвёртая ошибка: не следить за лимитом 2,4 млн рублей. Контролируйте накопленный доход в приложении. Когда лимит близок, заранее подумайте о смене режима, например по материалу [как вести учёт самозанятому](https://iprofbuh.ru/kak-vesti-uchet-samozanyatomu/).

Если сомневаетесь в сумме, сравните её с итогом по чекам в приложении перед оплатой.

**Читайте также:**

- [Взносы ИП](https://iprofbuh.ru/vznosy-ip-za-sebya-2026/)

## Частые вопросы

### Когда нужно платить налог самозанятому?

Не позднее 28-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Квитанция приходит с 9-го по 12-е число.

### Какой процент платит самозанятый?

4% с доходов от физических лиц и 6% от организаций и ИП. С вычетом 10 000 рублей ставки снижаются до 3% и 4%.

### Нужно ли платить страховые взносы в 2026 году?

Нет, фиксированные взносы самозанятые не платят. Пенсионное страхование добровольное.

### Как оплатить налог?

В приложении «Мой налог» картой, в банковском приложении по QR-коду, через Госуслуги или в банке и терминале.

### Что будет, если налог меньше 100 рублей?

Он не списывается, а переносится на следующий налоговый период, пока сумма не станет больше 100 рублей.

### Можно ли совмещать самозанятость и УСН?

Нет. ИП на УСН после перехода на НПД обязан в течение месяца уведомить налоговую об отказе от УСН.