# Налоговый календарь ИП на 2027 год

> ИП на УСН в 2027 году подаёт декларацию за 2026 год до 25 апреля (перенос на 26 апреля), платит налог до 28 апреля, авансы до 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Взносы за 2027 год составят 61 154 рубля. Патент платят одним или двумя платежами.

Canonical: https://iprofbuh.ru/nalogovyj-kalendar-ip-2027/
Updated: 2026-10-16

## Главное

Для ИП на УСН ключевые даты 2027 года такие: декларация за 2026 год не позднее 25 апреля (воскресенье, перенос на 26 апреля), налог по итогам года не позднее 28 апреля, авансы за квартал, полугодие и девять месяцев не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Взносы за 2027 год составляют 61 154 рубля. Патент на срок до пяти месяцев платят одним платежом, на шесть месяцев и более двумя: треть в течение 90 дней и две трети до конца срока. Расчёты справочные, сверяйте с сайтом ФНС и производственным календарём.

## Календарь ИП на УСН в 2027 году

Основные даты для ИП на упрощёнке собраны в таблице. Сроки, которые выпадают на выходные, переносятся на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ), праздники проверяйте по производственному календарю.

| Что делаем | Срок в 2027 году | Примечание |
|---|---|---|
| Декларация по УСН за 2026 год | 25 апреля | воскресенье, перенос на 26 апреля |
| Налог по итогам 2026 года | 28 апреля | среда |
| Аванс за первый квартал | 28 апреля | среда |
| Аванс за полугодие | 28 июля | среда |
| Аванс за девять месяцев | 28 октября | четверг |
| Уведомление по авансу за квартал | 25 апреля | перенос на 26 апреля |
| Уведомление по авансу за полугодие | 25 июля | перенос на 26 июля |
| Уведомление по авансу за девять месяцев | 25 октября | понедельник |

Авансовые платежи по УСН платят не позднее 28 календарных дней со дня окончания квартала, полугодия и девяти месяцев.

## Страховые взносы ИП за себя

Фиксированные взносы за 2026 год составляют 57 390 рублей, платить их нужно не позднее 28 декабря 2026 года. Если доход превысил 300 000 рублей, дополнительно нужно заплатить 1% с суммы превышения. Эту часть за 2026 год платят не позднее 1 июля 2027 года.

За 2027 год фиксированные взносы вырастут до 61 154 рублей. Максимальный размер дополнительного взноса 1% с дохода свыше 300 000 рублей составит 342 923 рубля. Для 2026 года максимум равен 321 818 рублям.

Налог по УСН с объектом «доходы» можно уменьшить на взносы: ИП без работников на всю сумму, ИП с работниками не более чем на 50%.

## Календарь ИП на патенте

Для патента сроки зависят от того, на какой срок он выдан. Патент на срок от одного до пяти месяцев включительно оплачивается одним платежом не позднее окончания срока действия патента. Если срок шесть месяцев и более, платежей два: одна треть суммы не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, две трети не позднее окончания срока.

Если патент заканчивается 31 декабря, платить нужно не позднее 28 декабря. Декларацию по ПСН не подают, но книгу учёта доходов вести нужно. Излишне уплаченную стоимость патента можно вернуть или зачесть в счёт других налогов.

Стоимость патента считают по формуле ФНС: потенциально возможный доход делят на число дней в году (365 или 366), умножают на число дней срока патента и на ставку 6%.

## Что освобождает патент и какие лимиты в 2027 году

ПСН освобождает от НДФЛ с доходов по патентной деятельности, налога на имущество физлиц по имуществу, используемому в ней, и от НДС (кроме случаев, предусмотренных законом). Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные взносы: ИП без работников на всю сумму, ИП с выплатами физлицам не более чем на 50%.

Лимит доходов для ПСН в 2027 году составляет 15 млн рублей (доходы за 2026 год или в течение 2027 года), а численность работников не должна превышать 15 человек. Для упрощенцев порог доходов, после которого нужно платить НДС, в 2027 году тоже снижается до 15 млн рублей.

## Единая упрощённая декларация и ЕНС

Если у ИП нет движения денег и объектов налогообложения, вместо нулевых деклараций можно подать единую упрощённую декларацию. По примеру ФНС, если последний раз операции были в 2025 году, срок подачи не позднее 20 января 2027 года.

Налоги и взносы перечисляются единым налоговым платежом на ЕНС, общий срок уплаты 28-е число месяца. Уведомление об исчисленных суммах (КНД 1110355) подают не позднее 25-го числа месяца срока уплаты.

## Как использовать календарь

Распечатайте таблицу и добавьте даты в календарь телефона с напоминанием за пять дней. Перед подачей проверьте, не выпадает ли срок на выходной: в 2027 году на воскресенье приходятся 28 марта, 25 апреля и 25 июля, а на понедельник 25 января и 25 октября.

Если вы выбираете режим налогообложения, сравните сроки с [патентом или УСН](https://iprofbuh.ru/patent-ili-usn/) и [УСН 6% или 15%](https://iprofbuh.ru/usn-6-ili-15/). Расчёты справочные, сверяйте с сайтом ФНС и производственным календарём.

**Читайте также:**

- [Взносы ИП](https://iprofbuh.ru/vznosy-ip-za-sebya-2026/)
- [ндс на усн с 2026](https://iprofbuh.ru/nds-na-usn-2026/)
- [Сравнение режимов](https://iprofbuh.ru/samozanyatyj-ili-ip/)

## Частые вопросы

### Когда ИП на УСН платит налог за 2026 год?

Налог по итогам года нужно уплатить не позднее 28 апреля 2027 года, декларацию подать не позднее 25 апреля (перенос на 26 апреля).

### Когда платить авансы по УСН в 2027 году?

Не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября 2027 года.

### Как оплатить патент на 2027 год?

Патент на срок до пяти месяцев оплачивают одним платежом до окончания срока. Патент на шесть месяцев и более двумя платежами: треть в течение 90 дней и две трети до конца срока.

### Сколько составят взносы ИП за 2027 год?

Фиксированные взносы за 2027 год 61 154 рубля, максимум дополнительного 1% составит 342 923 рубля.

### Нужна ли декларация по патенту?

Нет, декларацию по ПСН не подают, но нужно вести книгу учёта доходов.