Как устроен ежемесячный платёж
Рассчитывать налог вручную не нужно. Приложение «Мой налог» учитывает доходы по чекам, применяет вычет и следит за лимитом.
| Этап | Когда | Что делает самозанятый |
|---|---|---|
| Чек по каждому поступлению | в момент расчёта, в отдельных случаях не позднее 9-го числа следующего месяца | формирует чек и выдаёт клиенту |
| Квитанция | с 9-го по 12-е число следующего месяца | проверяет сумму |
| Оплата | не позднее 28-го числа следующего месяца | платит налог любым способом |
Если 28-е число выпадает на выходной или праздник, срок переносится на первый рабочий день. Первый налоговый период считается со дня регистрации и до конца следующего месяца: при регистрации в январе квитанция впервые придёт до 12 марта, а заплатить нужно до 25 марта.
Как оплатить налог за месяц: пошаговая инструкция
- Откройте приложение «Мой налог» после 12-го числа и проверьте, что в разделе «Налоги» появилась квитанция.
- Сверьте начисленную сумму с чеками за прошлый месяц: количество чеков, покупателей и итог по каждой ставке.
- Выберите способ оплаты: картой в приложении, через банк по QR-коду или через Госуслуги.
- Подтвердите платёж и дождитесь уведомления о зачёте. Налог зачисляется на единый налоговый счёт.
- Сохраните подтверждение оплаты на случай вопросов налоговой, например при оформлении кредита или справки о доходах.
Если приложение показывает долг, который вы уже оплатили, подождите один рабочий день: платёж проходит не мгновенно. При повторной ошибке обратитесь в службу поддержки «Мой налог» или в свою налоговую инспекцию.
Ставки и вычет
Ставка 4% применяется, если деньги за товар, работу или услугу пришли от физического лица. Ставка 6% применяется, если платит организация или ИП. Покупателя нужно указать при создании чека, иначе ставка будет определена неверно.
Налоговый вычет составляет 10 000 рублей. Пока он не израсходован, ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% до 4%. Расчёт автоматический.
Налог платится только пока доход нарастающим итогом за год не превысил 2,4 млн рублей. После превышения самозанятый должен платить налоги по другим режимам. Сравнить их поможет материал самозанятый или ИП.
Способы оплаты налога
Квитанция содержит QR-код, поэтому оплата занимает несколько минут. Подойдёт любой из способов: оплата банковской картой в приложении или веб-кабинете «Мой налог», оплата в приложении банка или у платёжного сервиса по реквизитам из квитанции, оплата через Госуслуги и оплата в банке, банкомате или терминале.
Можно также поручить платёж банку или оператору электронной площадки, если вы формируете чеки через их приложение. В этом случае налоговая дополнительно направит им уведомление об уплате.
Не забудьте проверить сумму перед оплатой. Если налог за месяц не превышает 100 рублей, он не списывается, а переносится на следующий период, пока сумма не станет больше 100 рублей.
Справка о доходах и подтверждение платежей
Приложение формирует справку о состоянии расчётов и справку о доходах за выбранный период. Они пригодятся для банка, визы или тендера. Справка выдаётся бесплатно, формируется в приложении за несколько секунд и подписана электронной подписью налоговой.
Хранить чеки и квитанции не обязательно, всё доступно онлайн. Но если вы платите налог через банк, держите под рукой выписку по счёту. Так проще проверить, что платёж пришёл на ЕНС в срок и не создал долг.
Не путайте справку о доходах с декларацией: подавать декларацию самозанятому не нужно.
Взносы и взаимосвязь с ИП и УСН
Самозанятые не платят фиксированные страховые взносы, а пенсионное страхование добровольное. ИП на НПД тоже освобождён от фиксированных взносов. У ИП на УСН за 2026 год фиксированные взносы составляют 57 390 рублей, их нужно уплатить не позднее 28 декабря 2026 года.
Совмещать НПД с УСН нельзя: ИП, применявший УСН, должен уведомить налоговую о прекращении УСН в течение месяца после постановки на учёт как самозанятый. О переходе в обратную сторону читайте в статье как перейти на УСН ИП в 2026 году.
Налог самозанятого не проходит через уведомления ЕНС, он платится по квитанции. Информация справочная, сверяйте её с npd.nalog.ru.
Частые ошибки при оплате
Первая ошибка: забыть выдать чек. Доход нужно отражать в момент расчёта, иначе налог начислится позже и запутает учёт.
Вторая ошибка: указать неверного покупателя, из-за чего применяется не та ставка. Третья ошибка: ждать, что налог спишется сам. Если вы не настроили платёж через банк, его нужно оплатить вручную до 28-го числа.
Четвёртая ошибка: не следить за лимитом 2,4 млн рублей. Контролируйте накопленный доход в приложении. Когда лимит близок, заранее подумайте о смене режима, например по материалу как вести учёт самозанятому.
Если сомневаетесь в сумме, сравните её с итогом по чекам в приложении перед оплатой.
Читайте также: